證監會引入新的「市場偵測模型」 AI分析數據及早識別風險

證監會重新刊發《執法通訊》,闡述當局打擊企業失當行為的主要執法工作。當局引入新的「市場偵測模型」,運用以人工智能(AI)驅動的分析方法,來評估財務披露、市場趨勢及各項管治指標,以識別風險狀況加劇的公司。

當局指,運用AI協助數據分析,可將資源集中在正式的調查及其他較高風險的範疇上;亦可以及時識別風險預警跡象,與各董事會及審核委員會溝通,在風險事項發展至嚴重失當行為前,加強企業管治及內部監控措施。

證監會說,及早偵測及溝通,務求做到及早介入、改變有關企業管理層的行為模式,提高透明度及問責性亦可提升市場信心。當局強調不會坐視不理,會仔細審視有關公司提出的應對措施,並在必要時可能考慮採取進一步監管行動。

證監會表示,以試點形式,對從事放債活動的上市公司進行分析,發現在管治方面常見的風險預警跡象,包括在進行了極少,甚至無進行盡職審查,就向第三方批出大額貸款;發放貸款後不久就作出重大減值撥備,因而引起內部監控及監察的關注;減值估值披露在財務報表中被列為關鍵審計事項。

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